Thuế Crypto Illinois 2026: Giải Thích Đạo Luật Thuế Tài Sản Kỹ Thuật Số, Cập Nhật Vụ Kiện và Tác Động

Illinois đã trở thành một trong những bang được theo dõi chặt chẽ nhất tại Mỹ về quy định crypto sau khi thông qua Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số mới như một phần của Dự luật Thượng viện 3019. Không giống như các quy tắc thuế crypto truyền thống thường tập trung vào thu nhập từ chênh lệch giá, thu nhập hoặc lợi nhuận thực hiện, Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois nhắm vào một số hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số nhất định, bao gồm dịch vụ trao đổi, chuyển nhượng và lưu trữ liên quan đến khách hàng Illinois. Luật dự kiến có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2027 và áp dụng mức thuế 0,2% dựa trên giá trị của hoạt động tài sản kỹ thuật số được bao phủ.

Đối với người dùng crypto, nhà giao dịch, sàn giao dịch và nền tảng tài sản kỹ thuật số, vấn đề cốt lõi không đơn giản là "Illinois có đánh thuế crypto không?" Câu hỏi đúng đắn hơn là: loại hoạt động crypto nào đang bị đánh thuế, ai chịu trách nhiệm thu thuế và vụ kiện chống lại luật này có thể thay đổi tương lai của nó như thế nào? Tính đến ngày 22 tháng 7 năm 2026, The Digital Chamber đã nộp đơn kiện thách thức luật thuế mới, lập luận rằng Illinois đang đối xử với tài sản kỹ thuật số khác biệt về thuế chỉ vì công nghệ được sử dụng để ghi nhận, chuyển nhượng hoặc thanh toán quyền sở hữu.

Hướng dẫn này giải thích mức thuế crypto Illinois, cách Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số vận hành, liệu nó có áp dụng cho các sàn giao dịch không, lý do ngành công nghiệp crypto phản đối luật này và những gì nhà đầu tư cũng như doanh nghiệp tài sản kỹ thuật số cần theo dõi trước thời điểm có hiệu lực vào tháng 1 năm 2027.

Bài viết này chỉ mang mục đích giáo dục, không phải là lời khuyên pháp lý, thuế hoặc đầu tư. Người dùng crypto và doanh nghiệp tại Mỹ nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc pháp lý có trình độ trước khi đưa ra quyết định dựa trên Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois.

Đạo Luật Thuế Tài Sản Kỹ Thuật Số Illinois Là Gì?

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois là một chế độ thuế cấp bang mới nhắm vào hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số. Nó được ban hành thông qua Dự luật Thượng viện 3019 Illinois, do Thống đốc JB Pritzker ký như một phần của gói ngân sách bang. Jones Day mô tả đây là Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số đầu tiên trên toàn quốc, bao gồm hoạt động trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu trữ tài sản kỹ thuật số của khách hàng Illinois.

Điểm quan trọng nhất cho độc giả là đây không giống với thuế thu nhập từ chênh lệch giá crypto truyền thống. Thuế crypto liên bang tại Mỹ thường tập trung vào việc người nộp thuế có bán, trao đổi hoặc thanh lý tài sản kỹ thuật số và ghi nhận lãi hay lỗ hay không. IRS giải thích rằng tài sản kỹ thuật số được coi là tài sản cho mục đích thuế liên bang, và việc bán hoặc các hình thức thanh lý khác thường yêu cầu người nộp thuế xác định lãi hoặc lỗ vốn.

Ngược lại, Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois được thiết kế xoay quanh hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số. Nó tập trung vào các dịch vụ như trao đổi, chuyển nhượng và lưu trữ, thay vì chỉ dựa trên việc nhà đầu tư cá nhân có lãi hay không. Thuế được áp dụng dựa trên giá trị của hoạt động tài sản kỹ thuật số, không đơn thuần là lợi nhuận ròng từ đầu tư.

Tại Sao Illinois Giới Thiệu Thuế Chuyên Biệt Cho Crypto

Illinois giới thiệu Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số như một phần của gói thuế kỹ thuật số mới rộng hơn trong ngân sách bang. PwC báo cáo rằng các biện pháp thuế liên quan đến ngân sách được Quốc hội Illinois thông qua vào ngày 1 tháng 6 năm 2026 bao gồm một số biện pháp thuế kỹ thuật số có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, bao gồm thuế đặc quyền mới đối với hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số phục vụ khách hàng Illinois.

Từ góc độ chính sách của chính phủ, luật này dường như phục vụ ba mục đích. Thứ nhất, nó tạo ra nguồn thu mới gắn liền với sự tăng trưởng của hoạt động tài sản kỹ thuật số. Thứ hai, nó đưa các sàn giao dịch crypto, đơn vị lưu ký và các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số tương tự vào một khuôn khổ thuế bang rõ ràng hơn. Thứ ba, nó báo hiệu rằng các bang có thể không chờ đợi luật crypto liên bang trước khi thử nghiệm các chính sách tài sản kỹ thuật số của riêng họ.

Đối với người dùng crypto, điều này quan trọng vì Bitcoin, Ethereum, stablecoin, tài sản token hóa và các tài sản kỹ thuật số khác không còn là sản phẩm ngách. Chúng ngày càng được sử dụng nhiều cho giao dịch, thanh toán, lưu ký, tài sản thế chấp, tài chính token hóa và thanh toán xuyên biên giới. Chính sự chấp nhận rộng rãi này là lý do các bang như Illinois bắt đầu thử nghiệm các mô hình thuế và quy định mới cho hoạt động tài sản kỹ thuật số.

Để giáo dục tài sản rộng hơn, người dùng cũng có thể so sánh chủ đề quy định này với các danh mục tài sản kỹ thuật số khác nhau trên Hibt, chẳng hạn như STORJ là tài sản lưu trữ phi tập trung, EDU là token hệ sinh thái giáo dục Web3, BOME là trường hợp token Meme, và SPCXUSD1 là cửa ngõ từ thị trường crypto tiếp cận tài chính truyền thống.

Thuế Crypto Illinois Là Bao Nhiêu?

Mức thuế crypto Illinois được nhấn mạnh là 0,2%. Jones Day tuyên bố rằng, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, Illinois sẽ áp dụng thuế 0,2% dựa trên giá trị của tài sản kỹ thuật số được trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu trữ bởi khách hàng tại Illinois. BDO cũng mô tả Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số áp dụng thuế 0,2% cho các hoạt động tài sản kỹ thuật số cụ thể, bao gồm giao dịch crypto, chuyển nhượng, dịch vụ lưu ký và ví.

Một ví dụ đơn giản giúp giải thích mức thuế. Nếu một giao dịch hoặc hoạt động tài sản kỹ thuật số được bao phủ có giá trị 10.000 USD, thuế 0,2% tương đương 20 USD. Nếu giá trị hoạt động được bao phủ là 100.000 USD, thuế sẽ là 200 USD. Ví dụ này chỉ là tính toán cơ bản về mức thuế và không trả lời liệu một hoạt động cụ thể có phải chịu thuế hay không, ai phải thu thuế, hoặc Illinois sẽ định nghĩa "giá trị" như thế nào trong các hướng dẫn tương lai. Jones Day lưu ý rằng luật sử dụng mức 0,2% nhưng không định nghĩa "giá trị", để lại những câu hỏi quan trọng về triển khai chưa được giải đáp.

Sự hiểu lầm lớn nhất là thuế crypto Illinois không được cấu trúc giống như thuế thu nhập từ chênh lệch giá thông thường. Nếu một nhà giao dịch mua tài sản kỹ thuật số với giá 10.000 USD và sau đó bán với giá 11.000 USD, phân tích thuế liên bang truyền thống tập trung vào khoản lãi 1.000 USD, chịu các quy tắc thuế liên bang. Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois thay vào đó tập trung vào giá trị của hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ, đó là lý do các nhà bình luận mô tả đây là thuế dựa trên giao dịch hoặc hoạt động hơn là thuế thu nhập thông thường.

Đây là lý do luật gây tranh cãi. Thuế dựa trên giá trị giao dịch có thể ảnh hưởng đến các nhà giao dịch khối lượng lớn, công ty chênh lệch giá, nhà tạo lập thị trường, sàn giao dịch và nền tảng lưu ký ngay cả khi người dùng cá nhân chưa ghi nhận lợi nhuận. Cơ sở thuế là giá trị của hoạt động được bao phủ, không đơn thuần là lãi hay lỗ ròng trên khoản đầu tư.

Thuế Crypto Illinois Dựa Trên Lợi Nhuận Hay Giá Trị Giao Dịch?

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois dựa trên giá trị của hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ. Nó không đơn giản là thuế đánh vào lợi nhuận vốn. Jones Day tuyên bố rằng mức thuế là 0,2% giá trị của tài sản kỹ thuật số mà hoạt động kinh doanh liên quan đến, trong khi BDO cho biết Đạo luật áp dụng cho các hoạt động như trao đổi, chuyển nhượng, lưu ký và dịch vụ ví.

Sự khác biệt này quan trọng vì một nhà giao dịch có thể có khối lượng giao dịch cao nhưng lợi nhuận thấp, không có lợi nhuận hoặc thậm chí thua lỗ. Trong hệ thống dựa trên lợi nhuận, gánh nặng thuế thường phụ thuộc vào thu nhập thực hiện hoặc lãi vốn. Trong hệ thống dựa trên giá trị giao dịch, chi phí có thể gắn với hoạt động được bao phủ ngay cả khi lợi nhuận kinh tế nhỏ hoặc âm.

Đối với các chiến lược giao dịch tần suất cao, chênh lệch giá và tạo lập thị trường, ngay cả một mức thuế nhỏ cũng có thể trở nên đáng kể nếu áp dụng nhiều lần trên khối lượng lớn. Đây là một lý do ngành công nghiệp crypto cho rằng luật này có thể làm Illinois kém hấp dẫn hơn đối với doanh nghiệp tài sản kỹ thuật số và hoạt động giao dịch khối lượng lớn.

Ai Phải Nộp Thuế Crypto Illinois?

Luật chủ yếu nhắm vào các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số và doanh nghiệp dịch vụ tài sản kỹ thuật số, không đơn giản là mọi người sở hữu crypto. Croke Fairchild Duarte & Beres giải thích rằng luật áp dụng cho "nhà môi giới tài sản kỹ thuật số", nghĩa là các doanh nghiệp tham gia trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu trữ tài sản kỹ thuật số cho khách hàng, và cho biết nhà môi giới có nghĩa vụ thu thuế và nộp lại cho Sở Doanh thu Illinois.

Jones Day mô tả nhà môi giới tài sản kỹ thuật số là một người, vì lợi ích, thường xuyên cung cấp dịch vụ thực hiện chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số thay mặt cho người khác. Điều này có thể bao gồm các sàn giao dịch crypto tập trung, nền tảng tài sản kỹ thuật số và các bên trung gian giao dịch khác.

Đối với nhà đầu tư crypto cá nhân, tác động thực tế vẫn có thể đáng kể. Ngay cả khi nhà môi giới là bên đăng ký, thu thuế và nộp thuế, các nền tảng có thể chuyển chi phí này sang khách hàng Illinois thông qua phí, chênh lệch giá, phí tài khoản hoặc các khoản mục trên giao dịch. Nghĩa vụ thu pháp lý có thể thuộc về nhà môi giới, nhưng gánh nặng kinh tế vẫn có thể ảnh hưởng đến người dùng cuối.

Những Doanh Nghiệp Nào Được Coi Là Nhà Môi Giới Tài Sản Kỹ Thuật Số?

Nhà môi giới tài sản kỹ thuật số có thể bao gồm các sàn giao dịch crypto, nhà cung cấp ví lưu ký, nền tảng tài sản kỹ thuật số, nhà cung cấp dịch vụ chuyển nhượng và các doanh nghiệp khác giúp khách hàng trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu trữ tài sản kỹ thuật số. Jones Day đặc biệt lưu ý rằng hoạt động chịu thuế bao gồm lưu trữ tài sản kỹ thuật số, điều đó có nghĩa là luật có thể tác động đến nhà cung cấp ví lưu ký, dịch vụ lưu trữ lạnh và các nền tảng nắm giữ tài sản khách hàng, không chỉ các sàn giao dịch tạo điều kiện mua bán.

Phạm vi này quan trọng đối với các sàn giao dịch quốc tế và nền tảng crypto toàn cầu. Một doanh nghiệp không cần có trụ sở chính tại Illinois mới bị ảnh hưởng. Croke Fairchild giải thích rằng một nhà môi giới ngoài bang có tổng doanh thu từ 100.000 USD trở lên từ bán hàng cho khách hàng Illinois được coi là duy trì cơ sở kinh doanh tại Illinois và phải đăng ký, thu thuế và nộp tờ khai.

Jones Day cũng tuyên bố rằng đăng ký có thể được yêu cầu ngay khi nhà môi giới thực hiện hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số với khách hàng Illinois, trong khi ngưỡng 100.000 USD xác định khi nào nghĩa vụ thu bắt đầu. Điều này tạo ra vấn đề tuân thủ cho các sàn giao dịch và nền tảng phục vụ khách hàng Mỹ trên nhiều bang.

Vị Trí Địa Lý Có Quan Trọng Không?

Vị trí địa lý có quan trọng, nhưng không chỉ đơn giản là "Công ty có trụ sở tại Illinois không?" Luật có thể tác động đến các nhà môi giới có trụ sở tại Illinois, nhưng cũng có thể ảnh hưởng đến các nhà môi giới ngoài bang phục vụ khách hàng Illinois nếu họ đáp ứng ngưỡng doanh thu liên quan.

Điều này tạo ra câu hỏi thực tế cho các sàn giao dịch và nhà cung cấp ví. Họ có thể cần xác định liệu khách hàng có ở Illinois hay không, liệu giao dịch có nguồn gốc từ Illinois hay không, và liệu hoạt động có nên được coi là chịu thuế hay không. Jones Day lưu ý rằng Illinois sẽ giả định doanh thu là trong bang trừ khi nhà môi giới chứng minh ngược lại, điều đó có nghĩa là việc lưu giữ hồ sơ và tài liệu về vị trí khách hàng có thể trở thành gánh nặng tuân thủ lớn.

Đối với các sàn giao dịch toàn cầu, điều này có thể yêu cầu hệ thống xác định khách hàng Illinois dựa trên thông tin tài khoản, địa chỉ, hồ sơ đăng ký, mẫu thuế, dữ liệu vị trí hoặc các kiểm soát tuân thủ khác. Những chi tiết triển khai này vẫn đặc biệt quan trọng vì Jones Day lưu ý rằng Sở Doanh thu Illinois chưa ban hành các quy định thực thi tại thời điểm phân tích của họ.

Thuế Crypto Illinois Có Áp Dụng Cho Các Sàn Giao Dịch Không?

Có, các sàn giao dịch crypto là một trong những danh mục chính có khả năng bị ảnh hưởng. Jones Day cho biết định nghĩa nhà môi giới bao gồm các sàn giao dịch crypto tập trung, nền tảng tài sản kỹ thuật số và các bên trung gian giao dịch khác. Croke Fairchild cũng cho biết các nhà môi giới tham gia trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu trữ tài sản kỹ thuật số cho khách hàng chịu trách nhiệm thu thuế và nộp cho Sở Doanh thu Illinois.

Đối với các nền tảng như sàn giao dịch tập trung, luật có thể yêu cầu đăng ký, theo dõi giao dịch, quy tắc vị trí khách hàng, thu thuế, nộp tờ khai và lưu giữ hồ sơ. BDO mô tả Đạo luật áp dụng cho các dịch vụ trao đổi, chuyển nhượng, lưu ký và ví, điều đó cho thấy luật không chỉ giới hạn ở giao dịch giao ngay.

Thách thức tuân thủ không chỉ là pháp lý. Các sàn giao dịch có thể cần thiết kế lại hệ thống thanh toán, quy trình báo cáo thuế, sao kê người dùng và kế toán giao dịch. Họ cũng có thể cần xử lý nhiều loại tài sản khác nhau, bao gồm BTC, ETH, stablecoin, tài sản token hóa và token riêng của nền tảng, mỗi loại có điều kiện thanh khoản và định giá riêng.

Các Sàn Giao Dịch Sẽ Triển Khai Thuế Như Thế Nào?

Triển khai là một trong những câu hỏi lớn nhất còn bỏ ngỏ. Một nền tảng sẽ cần biết khách hàng có ở Illinois không, liệu hoạt động có được bao phủ không, giá trị nào nên được gán cho hoạt động tài sản kỹ thuật số, và thuế nên được hiển thị hoặc chuyển qua cho người dùng như thế nào. Jones Day lưu ý rằng các câu hỏi mở vẫn còn về phạm vi hoạt động chịu thuế, định giá tài sản, miễn trừ và loại trừ.

Vị trí khách hàng có thể trở nên đặc biệt khó khăn. Người dùng có thể di chuyển giữa các bang, sử dụng VPN, thay đổi địa chỉ, tương tác qua ví hoặc giao dịch từ nhiều thiết bị. Một nền tảng có thể cần dựa vào nơi cư trú trong tài khoản, tài liệu thuế, thông tin KYC, dữ liệu IP hoặc các chỉ báo rủi ro khác, nhưng tiêu chuẩn tuân thủ cuối cùng có thể phụ thuộc vào hướng dẫn tương lai từ cơ quan quản lý Illinois.

Định giá tài sản là một thách thức khác. Giá crypto biến động liên tục và các sàn giao dịch khác nhau có thể hiển thị giá khác nhau tại cùng một thời điểm. Đối với stablecoin, định giá có thể đơn giản hơn, nhưng đối với token biến động, NFT, tài sản DeFi, chứng khoán token hóa hoặc tài sản wrapped, việc xác định giá trị có thể phức tạp hơn. Việc luật sử dụng giá trị của hoạt động tài sản kỹ thuật số mà không giải quyết đầy đủ mọi kịch bản định giá là một lý do các nền tảng cần hướng dẫn thêm.

Tại Sao Ngành Crypto Phản Đối Luật Này?

Ngành công nghiệp crypto phản đối Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois vì một số lý do: cáo buộc phân biệt đối xử với tài sản kỹ thuật số, gánh nặng tuân thủ, nguy cơ đổi mới rời khỏi bang và lo ngại về hiến pháp. Hội đồng Đổi mới Crypto đã lập luận trước khi ban hành rằng Illinois sẽ trở thành bang duy nhất tại Mỹ đánh thuế khách hàng theo cách này và không có thuế giao dịch tương tự nào áp dụng cho cổ phiếu, trái phiếu hoặc phái sinh.

Phản đối đầu tiên là sự phân biệt đối xử. Các nhóm trong ngành cho rằng các giao dịch tương tự về mặt kinh tế không nên bị đánh thuế khác nhau chỉ vì một giao dịch được ghi nhận hoặc thanh toán bằng hạ tầng blockchain. The Digital Chamber đã đưa ra lập luận tương tự trong vụ kiện của họ, nói rằng họ đang tìm kiếm sự đối xử bình đẳng cho các tài sản tương tự về mặt kinh tế bất kể công nghệ được sử dụng để ghi nhận, chuyển nhượng hoặc thanh toán quyền sở hữu.

Phản đối thứ hai là chi phí tuân thủ. Các sàn giao dịch và đơn vị lưu ký sẽ cần đăng ký, thu thuế, duy trì hồ sơ, xác định khách hàng Illinois và có thể thay đổi hệ thống để xử lý thuế cho từng giao dịch. Jones Day cảnh báo rằng các nhà môi giới có tiếp xúc với Illinois nên chuẩn bị cho việc đăng ký và lưu giữ hồ sơ, và Illinois có thể giả định doanh thu là trong bang trừ khi nhà môi giới chứng minh ngược lại.

Phản đối thứ ba là khả năng cạnh tranh. Phe đối lập lập luận rằng luật có thể đẩy các công ty crypto, nhà xây dựng và đầu tư rời khỏi Illinois. Hội đồng Đổi mới Crypto cho biết thuế này sẽ gây gánh nặng cho cư dân Illinois khi sử dụng tài sản kỹ thuật số và đẩy sự đổi mới cũng như nhà xây dựng ra khỏi bang.

Cập Nhật Vụ Kiện Mới Nhất: The Digital Chamber vs Illinois

Tính đến ngày 22 tháng 7 năm 2026, cập nhật vụ kiện mới nhất là The Digital Chamber đã kiện Illinois về khoản thuế giao dịch crypto sắp tới. The Block đưa tin rằng The Digital Chamber đã nộp đơn khiếu nại vào thứ Ba, ngày 21 tháng 7 năm 2026, tại một tòa án quận ở Illinois, cáo buộc bang này đang đối xử riêng biệt với tài sản kỹ thuật số vì chúng bị đánh thuế khác do công nghệ nền tảng.

The Digital Chamber là một hiệp hội thương mại crypto với hơn 250 thành viên trên toàn cầu, bao gồm Anchorage Digital, Chainlink Labs và ICE, chủ sở hữu của Sở Giao dịch Chứng khoán New York, theo báo cáo của The Block.

Vụ kiện yêu cầu tòa án tuyên bố luật Illinois vô hiệu và không thể thi hành vì The Digital Chamber lập luận rằng nó vi phạm Hiến pháp Hoa Kỳ. Đơn khiếu nại cũng cảnh báo rằng nếu Illinois có thể áp đặt thuế giao dịch đặc biệt vì thương mại diễn ra qua hạ tầng blockchain, các bang khác có thể áp đặt thuế tương tự đối với các hình thức thương mại điện tử trong tương lai.

Các Lập Luận Pháp Lý Chính Là Gì?

Các lập luận pháp lý chính tập trung vào đối xử bình đẳng, giới hạn hiến pháp và các bảo vệ liên bang cho thương mại điện tử. Jones Day đã dự đoán các thách thức hiến pháp tiềm năng theo Điều khoản Thương mại và Đạo luật Tự do Thuế Internet trước khi vụ kiện được nộp.

Vấn đề Điều khoản Thương mại quan trọng vì các doanh nghiệp tài sản kỹ thuật số thường hoạt động xuyên biên giới tiểu bang và quốc gia. Nếu Illinois đánh thuế các nền tảng ngoài bang phục vụ khách hàng Illinois, các doanh nghiệp bị ảnh hưởng có thể lập luận rằng luật này gây gánh nặng cho thương mại liên bang hoặc tạo ra các quy tắc không nhất quán giữa các bang cho giao dịch kỹ thuật số. Jones Day đặc biệt nói rằng các nhà môi giới hoạt động trên nhiều bang hoặc xuyên quốc gia nên đánh giá cách thức thuế mới tương tác với các nghĩa vụ báo cáo liên bang và các khuôn khổ tài sản kỹ thuật số khác.

Vấn đề Đạo luật Tự do Thuế Internet quan trọng vì luật liên bang từ trước đến nay đã hạn chế các loại thuế phân biệt đối xử đối với thương mại điện tử. Lập luận rộng hơn của The Digital Chamber, như được The Block đưa tin, là các giao dịch dựa trên blockchain không nên bị đối xử tệ hơn các giao dịch tương tự về mặt kinh tế sử dụng công nghệ cũ hơn.

Vụ Kiện Đòi Hỏi Điều Gì?

Vụ kiện tìm cách ngăn chặn hoặc vô hiệu hóa luật trước khi nó có hiệu lực. The Block đưa tin rằng The Digital Chamber đang yêu cầu tòa án tuyên bố luật mới của Illinois vô hiệu và không thể thi hành, đồng thời cấp cứu trợ.

Đối với người dùng và sàn giao dịch, điều này có nghĩa là luật đã được ban hành nhưng đang bị tranh chấp pháp lý. Trừ khi tòa án ngăn chặn, Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số dự kiến có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2027. Do đó, các nền tảng có tiếp xúc với Illinois đối mặt với một vấn đề lập kế hoạch: chuẩn bị tuân thủ trong khi cũng theo dõi xem các vụ kiện, hướng dẫn hoặc thay đổi luật có làm thay đổi việc triển khai cuối cùng hay không.

Tác Động Của Thuế Crypto Illinois Đến Người Dùng Crypto

Đối với người dùng crypto cá nhân, thuế này có thể không giống một khoản mục trên tờ khai thuế thông thường. Thay vào đó, nó có thể xuất hiện thông qua phí sàn giao dịch, phí giao dịch, chi phí dịch vụ ví hoặc các chi phí chuyển qua khác ở cấp nền tảng. Vì các nhà môi giới được kỳ vọng sẽ thu và nộp thuế, người dùng có thể thấy gánh nặng được tích hợp vào chi phí sử dụng nền tảng.

Các nhà giao dịch tần suất cao có thể bị ảnh hưởng nhiều hơn người nắm giữ dài hạn vì thuế dựa trên giá trị giao dịch trở nên đắt hơn khi khối lượng giao dịch tăng. Các nhà giao dịch chênh lệch giá, nhà tạo lập thị trường và người dùng tích cực có thể cần xem xét liệu chi phí bổ sung có thay đổi kinh tế chiến lược của họ hay không.

Người nắm giữ crypto dài hạn có thể bị ảnh hưởng ít hơn nếu họ không thường xuyên sử dụng dịch vụ nhà môi giới được bao phủ, nhưng hoạt động lưu ký và lưu trữ vẫn có thể quan trọng nếu luật được diễn giải rộng. Jones Day lưu ý rằng hoạt động chịu thuế bao gồm lưu trữ tài sản kỹ thuật số, có thể tác động đến ví lưu ký, dịch vụ lưu trữ lạnh và các nền tảng khác nắm giữ tài sản khách hàng.

Tác Động Đến Các Sàn Giao Dịch Crypto và Công Ty Tài Sản Kỹ Thuật Số

Đối với các sàn giao dịch và công ty tài sản kỹ thuật số, thuế crypto Illinois tạo ra một vấn đề tuân thủ. Các nhà môi giới bị ảnh hưởng có thể cần đăng ký, thu thuế, nộp tờ khai, duy trì hồ sơ và chứng minh liệu hoạt động có nguồn gốc trong hay ngoài Illinois. Jones Day cảnh báo rằng đăng ký được yêu cầu trước khi thực hiện giao dịch tài sản kỹ thuật số với khách hàng Illinois, và việc không tuân thủ theo Đạo luật có thể có các hình phạt nghiêm trọng.

Về mặt vận hành, các sàn giao dịch có thể cần công cụ thuế mới, kiểm soát vị trí khách hàng, logic hóa đơn, dấu vết kiểm toán và quy trình báo cáo. Họ cũng có thể cần quyết định liệu có hấp thụ thuế, chuyển sang người dùng, hạn chế dịch vụ tại Illinois hay sửa đổi các sản phẩm cung cấp.

Đối với các sàn giao dịch nước ngoài, vấn đề quan trọng nhất là phạm vi tiếp xúc ngoài lãnh thổ. Một nền tảng bên ngoài Illinois, hoặc thậm chí bên ngoài Hoa Kỳ, vẫn có thể phải đối mặt với nghĩa vụ nếu phục vụ khách hàng Illinois và đáp ứng ngưỡng doanh thu của luật. Croke Fairchild đặc biệt lưu ý rằng một nhà môi giới ngoài bang có tổng doanh thu từ 100.000 USD trở lên từ bán hàng cho khách hàng Illinois được coi là duy trì cơ sở kinh doanh tại Illinois.

Tác Động Đến Việc Chấp Nhận và Đổi Mới Crypto

Những người ủng hộ có thể lập luận rằng Illinois đang cố gắng đưa hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số vào một khuôn khổ thuế chính thức. Về lý thuyết, một chế độ rõ ràng hơn có thể giúp bang theo dõi hoạt động tài sản kỹ thuật số và tạo ra doanh thu từ một thị trường đang phát triển nhanh.

Những người phản đối lập luận ngược lại. Họ nói rằng việc đánh thuế tài sản kỹ thuật số khác với tài sản truyền thống tương tự về kinh tế có thể kìm hãm đổi mới, tăng chi phí người dùng và đẩy các công ty rời khỏi Illinois. Hội đồng Đổi mới Crypto mô tả luật này là đặc biệt trừng phạt và cảnh báo nó có thể đẩy các nhà xây dựng và đầu tư ra khỏi bang.

Tác động thị trường rộng hơn phụ thuộc vào việc Illinois trở thành một trường hợp biệt lập hay hình mẫu cho các bang khác. Vụ kiện của The Digital Chamber lập luận rằng nếu Illinois có thể đánh thuế thương mại dựa trên blockchain khác biệt, các bang khác có thể thử các loại thuế tương tự đối với hệ thống thanh toán hỗ trợ AI, mạng thanh toán đám mây hoặc các hình thức thương mại điện tử tương lai.

Thuế Crypto Illinois vs Thuế Crypto Truyền Thống

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois rất khác với thuế crypto truyền thống tại Mỹ.

Thuế crypto liên bang truyền thống thường hỏi liệu người nộp thuế có thu nhập, lãi hay lỗ từ một giao dịch liên quan đến tài sản kỹ thuật số hay không. IRS nói rằng tài sản kỹ thuật số được coi là tài sản cho mục đích thuế liên bang, và người nộp thuế phải báo cáo các giao dịch bán và thanh lý khác tạo ra lãi hoặc lỗ vốn. Chuyển nhượng giữa các ví do cùng một người nộp thuế sở hữu thường không bị đánh thuế theo các câu hỏi thường gặp về tiền ảo của IRS, ngoại trừ phạm vi tài sản được sử dụng hoặc khấu trừ để thanh toán chi phí dịch vụ giao dịch.

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois thay vào đó tập trung vào hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ. Cơ sở thuế là giá trị của hoạt động tài sản kỹ thuật số, và các nhà môi giới chịu trách nhiệm thu khi luật áp dụng. Điều đó làm cho cách tiếp cận của Illinois tương tự hơn với thuế giao dịch hoặc đặc quyền áp dụng lên dịch vụ tài sản kỹ thuật số hơn là thuế thu nhập thông thường trên lợi nhuận nhà đầu tư.

Sự khác biệt này rất quan trọng cho các truy vấn SEO như "Illinois có đánh thuế lợi nhuận crypto không?" Câu trả lời là: Illinois vẫn tồn tại trong hệ thống thuế Mỹ rộng lớn hơn, nơi lãi crypto có thể bị đánh thuế theo quy tắc thuế thu nhập liên bang và bang, nhưng bản thân Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số không đơn giản là thuế lãi vốn. Đây là một loại thuế riêng biệt đối với hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ.

Nhà Đầu Tư Crypto Nên Theo Dõi Điều Gì Tiếp Theo?

Điều đầu tiên cần theo dõi là kết quả vụ kiện. Nếu tòa án cấp cứu trợ, luật có thể bị ngăn chặn, trì hoãn hoặc thu hẹp. Nếu Illinois thắng, các sàn giao dịch và nhà môi giới tài sản kỹ thuật số có thể cần chuẩn bị cho việc triển khai đầy đủ trước ngày 1 tháng 1 năm 2027.

Điều thứ hai cần theo dõi là hướng dẫn quy định. Jones Day lưu ý rằng Sở Doanh thu Illinois chưa ban hành các quy định thực thi tại thời điểm phân tích của họ, và các câu hỏi quan trọng về hoạt động chịu thuế, định giá tài sản và miễn trừ vẫn còn bỏ ngỏ.

Điều thứ ba cần theo dõi là liệu các bang khác có làm theo Illinois hay không. Nếu Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số tồn tại được các thách thức pháp lý và tạo ra doanh thu, các bang khác có thể cân nhắc các loại thuế tài sản kỹ thuật số tương tự. Nếu nó bị ngăn chặn hoặc gây ra làn sóng doanh nghiệp rời bỏ, nó có thể trở thành một ví dụ cảnh báo.

Điều thứ tư cần theo dõi là cách các sàn giao dịch phản ứng. Các nền tảng có thể cập nhật biểu phí, thêm các thông báo riêng cho Illinois, hạn chế một số dịch vụ nhất định, thay đổi dịch vụ lưu ký hoặc giới thiệu các bước tuân thủ mới cho người dùng Illinois. Vì luật có thể áp dụng cho các dịch vụ trao đổi, chuyển nhượng, lưu ký và ví, người dùng nên theo dõi cập nhật từ bất kỳ nền tảng nào họ sử dụng.

Để giáo dục crypto liên quan, người dùng cũng có thể khám phá các hướng dẫn tài sản của Hibt, bao gồm STORJ và lưu trữ phi tập trung, EDU và giáo dục Web3, SPCXUSD1 và hợp đồng vĩnh cửu TradFi, và BOME và rủi ro token Meme. Điều này giúp kết nối quy định, loại tài sản và rủi ro đầu tư trong một lộ trình học tập rộng hơn.

Kết Luận: Tại Sao Thuế Crypto Illinois Quan Trọng

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois quan trọng vì nó có thể trở thành bước ngoặt trong việc đánh thuế crypto cấp bang tại Mỹ. Nó không chỉ là một quy tắc lãi vốn khác. Đây là thuế dựa trên giá trị giao dịch đối với hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ, với các nhà môi giới chịu trách nhiệm thu và tuân thủ. Luật dự kiến có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, và mức thuế 0,2% áp dụng cho giá trị của hoạt động trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu trữ được bao phủ liên quan đến khách hàng Illinois.

Đối với người dùng, thuế này có thể làm tăng chi phí giao dịch, chuyển nhượng hoặc lưu trữ crypto qua các nền tảng bị ảnh hưởng. Đối với sàn giao dịch, nó có thể yêu cầu hạ tầng tuân thủ mới, hệ thống vị trí khách hàng và quy trình báo cáo thuế. Đối với cơ quan quản lý, nó có thể trở thành một trường hợp thử nghiệm xem các bang có thể áp đặt thuế giao dịch chuyên biệt cho crypto mà không vi phạm giới hạn hiến pháp hay liên bang hay không.

Vụ kiện do The Digital Chamber nộp càng làm cho vấn đề trở nên quan trọng hơn. Vụ án tòa sẽ giúp xác định liệu Illinois có thể thi hành Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số như đã viết hay không, hoặc liệu luật phải bị ngăn chặn, thay đổi hoặc thu hẹp trước ngày có hiệu lực năm 2027.

Hiện tại, người dùng crypto nên hiểu sự khác biệt giữa thuế thu nhập crypto truyền thống và thuế giao dịch tài sản kỹ thuật số mới của Illinois, trong khi các sàn giao dịch và doanh nghiệp tài sản kỹ thuật số nên chuẩn bị cho kế hoạch tuân thủ và cập nhật vụ kiện.

Câu Hỏi Thường Gặp: Thuế Crypto Illinois 2026

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois là gì?

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois là một chế độ thuế cấp bang được ban hành thông qua Dự luật Thượng viện 3019. Nó áp dụng thuế 0,2% dựa trên giá trị của hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ, bao gồm hoạt động trao đổi, chuyển nhượng hoặc lưu trữ liên quan đến khách hàng Illinois, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2027.

Thuế crypto Illinois là bao nhiêu?

Mức thuế crypto Illinois theo Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số là 0,2% giá trị của hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ. Ví dụ: 0,2% của 10.000 USD bằng 20 USD, mặc dù việc một hoạt động cụ thể có chịu thuế hay không phụ thuộc vào phạm vi của luật và hướng dẫn tương lai.

Illinois có đánh thuế lợi nhuận crypto không?

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số không phải là thuế tiêu chuẩn đánh vào lợi nhuận crypto. Thuế crypto liên bang truyền thống thường tập trung vào thu nhập, lãi hoặc lỗ từ giao dịch tài sản kỹ thuật số, trong khi Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois tập trung vào giá trị của hoạt động kinh doanh tài sản kỹ thuật số được bao phủ.

Thuế crypto Illinois có áp dụng cho các sàn giao dịch không?

Có, các sàn giao dịch crypto tập trung và nền tảng tài sản kỹ thuật số là một trong những doanh nghiệp có khả năng bị ảnh hưởng. Jones Day cho biết định nghĩa nhà môi giới bao gồm các sàn giao dịch crypto tập trung, nền tảng tài sản kỹ thuật số và các bên trung gian giao dịch khác.

Thuế crypto Illinois có áp dụng cho ví và lưu ký không?

Có thể. BDO cho biết Đạo luật bao gồm các dịch vụ trao đổi crypto, chuyển nhượng, lưu ký và ví, trong khi Jones Day lưu ý rằng hoạt động chịu thuế bao gồm lưu trữ tài sản kỹ thuật số và có thể tác động đến nhà cung cấp ví lưu ký và dịch vụ lưu trữ lạnh.

Thuế có áp dụng cho các sàn giao dịch ngoài bang không?

Có thể. Croke Fairchild giải thích rằng một nhà môi giới ngoài bang có tổng doanh thu từ 100.000 USD trở lên từ bán hàng cho khách hàng Illinois được coi là duy trì cơ sở kinh doanh tại Illinois và phải đăng ký, thu thuế và nộp tờ khai.

Tại sao ngành crypto kiện Illinois?

Ngành công nghiệp crypto cho rằng luật này đối xử với tài sản kỹ thuật số khác với tài sản tương tự về kinh tế vì chúng sử dụng công nghệ blockchain, tạo ra gánh nặng tuân thủ lớn và có thể vi phạm các bảo vệ hiến pháp hoặc liên bang. The Digital Chamber đã nộp đơn kiện vào ngày 21 tháng 7 năm 2026 thách thức luật này.

Khi nào thuế crypto Illinois bắt đầu?

Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số dự kiến có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, trừ khi các vụ kiện, thay đổi luật hoặc hành động quy định làm thay đổi việc triển khai.

Người dùng crypto nên làm gì ngay bây giờ?

Người dùng crypto nên theo dõi cập nhật vụ kiện, thông báo phí sàn giao dịch, hướng dẫn thuế Illinois và các thông báo riêng của nền tảng. Họ cũng nên phân biệt thuế giao dịch mới của Illinois với báo cáo thuế thu nhập crypto liên bang thông thường.

Đây có phải là lời khuyên pháp lý hay thuế không?

Không. Bài viết này chỉ mang tính giáo dục. Người dùng và doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi Đạo luật Thuế Tài sản Kỹ thuật số Illinois nên tham khảo ý kiến của chuyên gia pháp lý và thuế có trình độ trước khi đưa ra quyết định.