Pajak Crypto Illinois 2026: Penjelasan Undang-Undang Pajak Aset Digital, Pembaruan Gugatan, dan Dampaknya

Illinois telah menjadi salah satu negara bagian AS yang paling diawasi ketat dalam regulasi crypto setelah mengesahkan Undang-Undang Pajak Aset Digital baru sebagai bagian dari RUU Senat 3019. Berbeda dengan aturan pajak crypto tradisional yang biasanya berfokus pada keuntungan modal, pendapatan, atau laba yang direalisasikan, Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois menargetkan aktivitas bisnis aset digital tertentu, termasuk layanan pertukaran, transfer, dan penyimpanan yang melibatkan pelanggan Illinois. Undang-undang ini dijadwalkan berlaku efektif pada 1 Januari 2027 dan mengenakan pajak 0,2% atas nilai aktivitas aset digital yang tercakup.

Bagi pengguna crypto, pedagang, bursa, dan platform aset digital, masalah utamanya bukan sekadar "Apakah Illinois memajaki crypto?" Pertanyaan yang lebih tepat adalah: jenis aktivitas crypto apa yang dikenai pajak, siapa yang bertanggung jawab memungut pajak, dan bagaimana gugatan terhadap undang-undang ini dapat mengubah masa depannya? Per 22 Juli 2026, The Digital Chamber telah mengajukan gugatan menantang pajak baru tersebut, dengan argumen bahwa Illinois membedakan perlakuan pajak terhadap aset digital hanya karena teknologi yang digunakan untuk mencatat, mentransfer, atau menyelesaikan kepemilikan.

Panduan ini menjelaskan tarif pajak crypto Illinois, cara kerja Undang-Undang Pajak Aset Digital, apakah berlaku untuk bursa, mengapa industri crypto menantang undang-undang ini, dan apa yang harus diperhatikan investor serta bisnis aset digital sebelum tanggal efektif Januari 2027.

Artikel ini hanya untuk tujuan pendidikan dan bukan merupakan nasihat hukum, pajak, atau investasi. Pengguna crypto dan bisnis di AS harus berkonsultasi dengan profesional pajak atau hukum yang berkualifikasi sebelum mengambil keputusan berdasarkan Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois.

Apa Itu Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois?

Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois adalah rezim pajak tingkat negara bagian baru yang menargetkan aktivitas bisnis aset digital. Undang-undang ini disahkan melalui RUU Senat 3019 Illinois, yang ditandatangani Gubernur JB Pritzker sebagai bagian dari paket anggaran negara bagian. Jones Day menggambarkannya sebagai Undang-Undang Pajak Aset Digital pertama di tingkat nasional yang mencakup pertukaran, transfer, atau penyimpanan aset digital oleh pelanggan Illinois.

Poin terpenting bagi pembaca adalah bahwa ini tidak sama dengan pajak keuntungan modal crypto tradisional. Pajak crypto federal AS umumnya berfokus pada apakah wajib pajak menjual, menukar, atau melepaskan aset digital dan merealisasikan untung atau rugi. IRS menjelaskan bahwa aset digital diperlakukan sebagai properti untuk keperluan pajak federal, dan penjualan atau pelepasan lainnya umumnya mewajibkan wajib pajak menentukan keuntungan atau kerugian modal.

Sebaliknya, Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois dirancang seputar aktivitas bisnis aset digital. Undang-undang ini berfokus pada layanan seperti pertukaran, transfer, dan penyimpanan, bukan hanya pada apakah investor individu memperoleh untung. Pajak dikenakan atas nilai aktivitas aset digital, bukan hanya keuntungan investasi bersih pengguna.

Mengapa Illinois Memperkenalkan Pajak Khusus Crypto

Illinois memperkenalkan Undang-Undang Pajak Aset Digital sebagai bagian dari paket pajak digital baru yang lebih luas dalam anggaran negara bagian. PwC melaporkan bahwa langkah-langkah pajak terkait anggaran yang disahkan oleh Majelis Umum Illinois pada 1 Juni 2026 mencakup beberapa langkah pajak digital yang berlaku efektif 1 Januari 2027, termasuk pajak hak istimewa baru atas aktivitas bisnis aset digital yang diterima oleh pelanggan Illinois.

Dari sudut pandang kebijakan pemerintah, undang-undang ini tampaknya memiliki tiga tujuan. Pertama, menciptakan sumber pendapatan baru yang terkait dengan pertumbuhan aktivitas aset digital. Kedua, membawa bursa crypto, kustodian, dan penyedia layanan aset digital serupa ke dalam kerangka pajak negara bagian yang lebih eksplisit. Ketiga, memberi sinyal bahwa negara bagian mungkin tidak menunggu undang-undang crypto federal sebelum bereksperimen dengan kebijakan aset digital mereka sendiri.

Bagi pengguna crypto, ini penting karena Bitcoin, Ethereum, stablecoin, aset yang ditokenisasi, dan aset digital lainnya bukan lagi produk khusus. Mereka semakin digunakan untuk perdagangan, pembayaran, penyimpanan, jaminan, keuangan yang ditokenisasi, dan penyelesaian lintas batas. Adopsi yang lebih luas inilah yang mendorong negara bagian seperti Illinois mulai menguji model pajak dan regulasi baru untuk aktivitas aset digital.

Untuk edukasi aset yang lebih luas, pengguna juga dapat membandingkan topik regulasi ini dengan berbagai kategori aset digital di Hibt, seperti STORJ sebagai aset penyimpanan terdesentralisasi, EDU sebagai token ekosistem pendidikan Web3, BOME sebagai studi kasus token Meme, dan SPCXUSD1 sebagai pintu gerbang dari pasar crypto ke eksposur keuangan tradisional.

Berapa Besar Pajak Crypto Illinois?

Tarif pajak crypto Illinois yang disorot adalah 0,2%. Jones Day menyatakan bahwa, mulai 1 Januari 2027, Illinois akan mengenakan pajak 0,2% atas nilai aset digital yang dipertukarkan, ditransfer, atau disimpan oleh pelanggan di Illinois. BDO juga menggambarkan Undang-Undang Pajak Aset Digital mengenakan pajak 0,2% untuk aktivitas aset digital tertentu, termasuk pertukaran crypto, transfer, layanan kustodian, dan dompet.

Contoh sederhana membantu menjelaskan tarif ini. Jika transaksi atau aktivitas aset digital yang tercakup bernilai $10.000, pajak 0,2% sama dengan $20. Jika nilai aktivitas tercakup adalah $100.000, pajaknya akan menjadi $200. Contoh ini hanya perhitungan dasar tarif dan tidak menjawab apakah aktivitas tertentu dikenai pajak, siapa yang harus memungut pajak, atau bagaimana Illinois akan mendefinisikan "nilai" dalam panduan selanjutnya. Jones Day mencatat bahwa undang-undang menggunakan tarif 0,2% tetapi tidak mendefinisikan "nilai", sehingga menyisakan pertanyaan implementasi penting yang belum terjawab.

Kesalahpahaman terbesar adalah bahwa pajak crypto Illinois tidak terstruktur seperti pajak keuntungan modal berbasis laba biasa. Jika seorang pedagang membeli aset digital seharga $10.000 dan kemudian menjualnya seharga $11.000, analisis pajak federal tradisional berfokus pada keuntungan $1.000, yang tunduk pada aturan pajak federal. Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois justru berfokus pada nilai aktivitas bisnis aset digital yang tercakup, itulah sebabnya para komentator menggambarkannya sebagai pajak berbasis transaksi atau aktivitas, bukan pajak penghasilan standar.

Inilah sebabnya undang-undang ini kontroversial. Pajak berbasis nilai transaksi dapat memengaruhi pedagang volume tinggi, firma arbitrase, pembuat pasar, bursa, dan platform kustodian bahkan ketika pengguna individu belum merealisasikan keuntungan. Dasar pengenaan pajak adalah nilai aktivitas yang tercakup, bukan sekadar keuntungan atau kerugian bersih dari investasi.

Apakah Pajak Crypto Illinois Berdasarkan Keuntungan atau Nilai Transaksi?

Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois didasarkan pada nilai aktivitas bisnis aset digital yang tercakup. Ini bukan sekadar pajak atas keuntungan modal. Jones Day menyatakan bahwa tarif pajak adalah 0,2% dari nilai aset digital yang terkait dengan aktivitas bisnis tersebut, sementara BDO mengatakan Undang-Undang ini berlaku untuk aktivitas seperti pertukaran, transfer, kustodian, dan layanan dompet.

Perbedaan ini penting karena seorang pedagang dapat memiliki volume transaksi tinggi tetapi keuntungan rendah, tanpa keuntungan, atau bahkan kerugian. Dalam sistem berbasis keuntungan, beban pajak biasanya bergantung pada pendapatan yang direalisasikan atau keuntungan modal. Dalam sistem berbasis nilai transaksi, biaya dapat melekat pada aktivitas tercakup bahkan ketika keuntungan ekonomi kecil atau negatif.

Untuk strategi perdagangan frekuensi tinggi, arbitrase, dan pembuatan pasar, bahkan tarif kecil dapat menjadi signifikan jika diterapkan berulang kali pada volume besar. Ini adalah salah satu alasan industri crypto berargumen bahwa undang-undang ini dapat membuat Illinois kurang menarik bagi bisnis aset digital dan aktivitas perdagangan volume tinggi.

Siapa yang Wajib Membayar Pajak Crypto Illinois?

Undang-undang ini terutama menyasar pialang aset digital dan bisnis layanan aset digital, bukan sekadar setiap orang yang memiliki crypto. Croke Fairchild Duarte & Beres menjelaskan bahwa undang-undang ini berlaku untuk "pialang aset digital," yaitu bisnis yang terlibat dalam pertukaran, transfer, atau penyimpanan aset digital untuk pelanggan, dan mengatakan pialang memiliki kewajiban untuk memungut pajak dan menyetorkannya ke Departemen Pendapatan Illinois.

Jones Day menggambarkan pialang aset digital sebagai seseorang yang, dengan imbalan, secara teratur menyediakan layanan untuk melaksanakan transfer aset digital atas nama orang lain. Ini dapat mencakup bursa crypto terpusat, platform aset digital, dan perantara transaksi lainnya.

Bagi investor crypto individu, dampak praktisnya mungkin tetap signifikan. Bahkan jika pialang adalah pihak yang mendaftar, memungut, dan menyetor pajak, platform dapat membebankan biaya ini kepada pelanggan Illinois melalui biaya, selisih harga, biaya akun, atau item baris transaksi. Kewajiban pemungutan secara hukum mungkin berada di tangan pialang, tetapi beban ekonomi tetap dapat memengaruhi pengguna akhir.

Bisnis Apa yang Dianggap Sebagai Pialang Aset Digital?

Pialang aset digital dapat mencakup bursa crypto, penyedia dompet kustodian, platform aset digital, penyedia layanan transfer, dan bisnis lain yang membantu pelanggan menukar, mentransfer, atau menyimpan aset digital. Jones Day secara khusus mencatat bahwa aktivitas kena pajak mencakup penyimpanan aset digital, yang berarti undang-undang ini dapat menjangkau penyedia dompet kustodian, layanan penyimpanan dingin, dan platform yang memegang aset pelanggan, bukan hanya bursa yang memfasilitasi jual beli.

Cakupan ini penting untuk bursa luar negeri dan platform crypto internasional. Sebuah bisnis tidak perlu berkantor pusat di Illinois untuk terpengaruh. Croke Fairchild menjelaskan bahwa pialang di luar negara bagian dengan pendapatan kotor $100.000 atau lebih dari penjualan kepada pelanggan Illinois dianggap mempertahankan tempat usaha di Illinois dan harus mendaftar, memungut, dan mengajukan pengembalian.

Jones Day juga menyatakan bahwa pendaftaran mungkin diperlukan segera setelah pialang melakukan aktivitas bisnis aset digital dengan pelanggan Illinois, sementara ambang batas $100.000 menentukan kapan kewajiban pemungutan dimulai. Ini menciptakan masalah kepatuhan bagi bursa dan platform yang melayani pelanggan AS di berbagai negara bagian.

Apakah Lokasi Penting?

Lokasi penting, tetapi tidak hanya dalam arti sederhana "Apakah perusahaan berbasis di Illinois?" Undang-undang ini dapat menjangkau pialang berbasis Illinois, tetapi juga dapat memengaruhi pialang di luar negara bagian yang melayani pelanggan Illinois jika mereka memenuhi ambang batas pendapatan kotor yang relevan.

Ini menciptakan pertanyaan praktis bagi bursa dan penyedia dompet. Mereka mungkin perlu menentukan apakah pelanggan berada di Illinois, apakah transaksi bersumber dari Illinois, dan apakah aktivitas harus dianggap kena pajak. Jones Day mencatat bahwa Illinois akan menganggap pendapatan berada di dalam negara bagian kecuali pialang membuktikan sebaliknya, yang berarti pencatatan dan dokumentasi lokasi pelanggan dapat menjadi beban kepatuhan yang besar.

Untuk bursa global, ini mungkin memerlukan sistem untuk mengidentifikasi pelanggan Illinois berdasarkan informasi akun, alamat, catatan on-boarding, formulir pajak, data lokasi, atau kontrol kepatuhan lainnya. Detail implementasi ini tetap sangat penting karena Jones Day mencatat bahwa Departemen Pendapatan Illinois belum mengeluarkan peraturan implementasi pada saat analisis mereka.

Apakah Pajak Crypto Illinois Berlaku untuk Bursa?

Ya, bursa crypto adalah salah satu kategori utama yang kemungkinan terpengaruh. Jones Day mengatakan definisi pialang mencakup bursa crypto terpusat, platform aset digital, dan perantara transaksi lainnya. Croke Fairchild juga mengatakan bahwa pialang yang terlibat dalam pertukaran, transfer, atau penyimpanan aset digital untuk pelanggan bertanggung jawab memungut pajak dan menyetorkannya ke Departemen Pendapatan Illinois.

Untuk platform seperti bursa terpusat, undang-undang ini mungkin mengharuskan pendaftaran, pelacakan transaksi, aturan lokasi pelanggan, pemungutan pajak, pengajuan pengembalian, dan pencatatan. BDO menggambarkan Undang-Undang ini berlaku untuk layanan pertukaran, transfer, kustodian, dan dompet, yang menunjukkan bahwa undang-undang ini tidak terbatas pada perdagangan spot saja.

Tantangan kepatuhan tidak hanya bersifat hukum. Bursa mungkin perlu mendesain ulang sistem penagihan, alur pelaporan pajak, pernyataan pengguna, dan akuntansi transaksi. Mereka juga mungkin perlu menangani berbagai jenis aset, termasuk BTC, ETH, stablecoin, aset yang ditokenisasi, dan token khusus platform, masing-masing dengan kondisi likuiditas dan harga sendiri.

Bagaimana Bursa Akan Mengimplementasikan Pajak Ini?

Implementasi adalah salah satu pertanyaan terbuka terbesar. Sebuah platform perlu mengetahui apakah pelanggan berada di Illinois, apakah aktivitas tercakup, nilai apa yang harus ditetapkan untuk aktivitas aset digital, dan bagaimana pajak harus ditampilkan atau dibebankan kepada pengguna. Jones Day mencatat bahwa pertanyaan terbuka masih ada tentang ruang lingkup aktivitas kena pajak, penilaian aset, pengecualian, dan pengeluaran.

Lokasi pelanggan bisa menjadi sangat sulit. Pengguna dapat berpindah antar negara bagian, menggunakan VPN, mengubah alamat, berinteraksi melalui dompet, atau berdagang dari berbagai perangkat. Sebuah platform mungkin perlu mengandalkan tempat tinggal akun, dokumentasi pajak, informasi KYC, data IP, atau indikator risiko lainnya, tetapi standar kepatuhan akhir dapat bergantung pada panduan masa depan dari regulator Illinois.

Penilaian aset adalah tantangan lain. Harga crypto bergerak terus menerus, dan bursa yang berbeda dapat menampilkan harga yang berbeda pada saat yang sama. Untuk stablecoin, penilaian mungkin lebih sederhana, tetapi untuk token volatil, NFT, aset DeFi, sekuritas yang ditokenisasi, atau aset wrapped, menentukan nilai bisa lebih kompleks. Fakta bahwa undang-undang menggunakan nilai aktivitas aset digital tanpa sepenuhnya menyelesaikan setiap skenario penilaian adalah salah satu alasan platform memerlukan panduan lebih lanjut.

Mengapa Industri Crypto Menantang Undang-Undang Ini?

Industri crypto menentang Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois karena beberapa alasan: dugaan diskriminasi terhadap aset digital, beban kepatuhan, risiko inovasi pergi dari negara bagian, dan kekhawatiran konstitusional. Dewan Inovasi Crypto berargumen sebelum pengesahan bahwa Illinois akan menjadi satu-satunya negara bagian AS yang memajaki pelanggan dengan cara ini dan tidak ada pajak transaksi sebanding yang berlaku untuk saham, obligasi, atau derivatif.

Keberatan pertama adalah diskriminasi. Kelompok industri berpendapat bahwa transaksi yang serupa secara ekonomi tidak boleh dikenai pajak berbeda hanya karena satu transaksi dicatat atau diselesaikan menggunakan infrastruktur blockchain. The Digital Chamber mengemukakan poin serupa dalam gugatannya, mengatakan bahwa mereka mencari perlakuan setara untuk properti yang serupa secara ekonomi terlepas dari teknologi yang digunakan untuk mencatat, mentransfer, atau menyelesaikan kepemilikan.

Keberatan kedua adalah biaya kepatuhan. Bursa dan kustodian perlu mendaftar, memungut pajak, memelihara catatan, mengidentifikasi pelanggan Illinois, dan mungkin mengubah sistem untuk penanganan pajak transaksi-per-transaksi. Jones Day memperingatkan bahwa pialang dengan eksposur Illinois harus bersiap untuk pendaftaran dan pencatatan, dan Illinois dapat menganggap pendapatan berada di dalam negara bagian kecuali pialang membuktikan sebaliknya.

Keberatan ketiga adalah daya saing. Penentang berargumen bahwa undang-undang ini dapat mendorong perusahaan crypto, pembangun, dan investasi menjauh dari Illinois. Dewan Inovasi Crypto mengatakan pajak ini akan membebani penduduk Illinois karena menggunakan aset digital dan mendorong inovasi serta pembangun keluar dari negara bagian.

Pembaruan Gugatan Terkini: The Digital Chamber vs Illinois

Per 22 Juli 2026, pembaruan gugatan terbaru adalah The Digital Chamber telah menggugat Illinois atas pajak transaksi crypto yang akan datang. The Block melaporkan bahwa The Digital Chamber mengajukan pengaduan pada Selasa, 21 Juli 2026, di pengadilan sirkuit di Illinois, menuduh negara bagian tersebut membeda-bedakan aset digital karena mereka dikenai pajak berbeda karena teknologi dasarnya.

The Digital Chamber adalah asosiasi perdagangan crypto dengan lebih dari 250 anggota secara global, termasuk Anchorage Digital, Chainlink Labs, dan ICE, pemilik Bursa Efek New York, menurut laporan The Block.

Gugatan tersebut meminta pengadilan untuk menyatakan undang-undang Illinois batal dan tidak dapat ditegakkan karena The Digital Chamber berargumen bahwa undang-undang ini melanggar Konstitusi AS. Pengaduan tersebut juga memperingatkan bahwa jika Illinois dapat mengenakan pajak transaksi khusus karena perdagangan terjadi melalui infrastruktur blockchain, negara bagian lain dapat mengenakan pajak serupa pada bentuk perdagangan elektronik di masa depan.

Apa Argumen Hukum Utama?

Argumen hukum utama berpusat pada perlakuan setara, batasan konstitusional, dan perlindungan federal untuk perdagangan elektronik. Jones Day telah mengantisipasi potensi tantangan konstitusional berdasarkan Klausul Perdagangan dan Undang-Undang Kebebasan Pajak Internet sebelum gugatan diajukan.

Masalah Klausul Perdagangan penting karena bisnis aset digital sering beroperasi melintasi batas negara bagian dan nasional. Jika Illinois memajaki platform di luar negara bagian yang melayani pelanggan Illinois, bisnis yang terkena dampak dapat berargumen bahwa undang-undang ini membebani perdagangan antarnegara bagian atau menciptakan aturan yang tidak konsisten antar negara bagian untuk transaksi digital. Jones Day secara khusus mengatakan bahwa pialang yang beroperasi di berbagai negara bagian atau lintas internasional harus mengevaluasi bagaimana pajak baru berinteraksi dengan kewajiban pelaporan federal dan kerangka kerja aset digital lainnya.

Masalah Undang-Undang Kebebasan Pajak Internet penting karena hukum federal secara historis membatasi pajak diskriminatif pada perdagangan elektronik. Argumen yang lebih luas dari The Digital Chamber, seperti dilaporkan The Block, adalah bahwa transaksi berbasis blockchain tidak boleh diperlakukan lebih buruk daripada transaksi yang serupa secara ekonomi yang menggunakan teknologi lama.

Apa yang Diminta Gugatan?

Gugatan tersebut berupaya memblokir atau membatalkan undang-undang sebelum berlaku efektif. The Block melaporkan bahwa The Digital Chamber meminta pengadilan untuk menyatakan undang-undang Illinois yang baru batal dan tidak dapat ditegakkan serta memberikan bantuan.

Bagi pengguna dan bursa, ini berarti undang-undang telah disahkan tetapi sedang digugat secara hukum. Kecuali pengadilan memblokirnya, Undang-Undang Pajak Aset Digital dijadwalkan berlaku efektif pada 1 Januari 2027. Oleh karena itu, platform dengan eksposur Illinois menghadapi masalah perencanaan: bersiap untuk kepatuhan sambil juga memantau apakah litigasi, panduan, atau perubahan legislatif mengubah implementasi akhir.

Dampak Pajak Crypto Illinois terhadap Pengguna Crypto

Bagi pengguna crypto individu, pajak ini mungkin tidak terasa seperti item pengembalian pajak normal. Sebaliknya, pajak ini dapat muncul melalui biaya bursa, biaya transaksi, biaya layanan dompet, atau biaya pass-through tingkat platform lainnya. Karena pialang diharapkan memungut dan menyetor pajak, pengguna mungkin melihat beban tersebut tertanam dalam biaya penggunaan platform.

Pedagang frekuensi tinggi dapat terpengaruh lebih dari pemegang jangka panjang karena pajak berbasis nilai transaksi menjadi lebih mahal seiring meningkatnya volume perdagangan. Pedagang arbitrase, pembuat pasar, dan pengguna aktif mungkin perlu mempertimbangkan apakah biaya tambahan mengubah ekonomi strategi mereka.

Pemegang crypto jangka panjang mungkin kurang terpengaruh jika mereka tidak sering menggunakan layanan pialang yang tercakup, tetapi aktivitas kustodian dan penyimpanan mungkin tetap penting jika undang-undang ditafsirkan secara luas. Jones Day mencatat bahwa aktivitas kena pajak mencakup penyimpanan aset digital, yang dapat menjangkau dompet kustodian, layanan penyimpanan dingin, dan platform lain yang memegang aset pelanggan.

Dampak terhadap Bursa Crypto dan Perusahaan Aset Digital

Bagi bursa dan perusahaan aset digital, pajak crypto Illinois menciptakan masalah kepatuhan. Pialang yang terkena dampak mungkin perlu mendaftar, memungut pajak, mengajukan pengembalian, memelihara catatan, dan membuktikan apakah aktivitas bersumber di dalam atau di luar Illinois. Jones Day memperingatkan bahwa pendaftaran diperlukan sebelum melakukan transaksi aset digital dengan pelanggan Illinois, dan ketidakpatuhan berdasarkan Undang-Undang ini dapat mengakibatkan sanksi serius.

Secara operasional, bursa mungkin memerlukan mesin pajak baru, kontrol lokasi pelanggan, logika faktur, jejak audit, dan prosedur pelaporan. Mereka juga mungkin perlu memutuskan apakah akan menyerap pajak, membebankannya kepada pengguna, membatasi layanan di Illinois, atau memodifikasi penawaran produk.

Bagi bursa luar negeri, masalah terpenting adalah eksposur ekstrateritorial. Sebuah platform di luar Illinois, atau bahkan di luar Amerika Serikat, tetap dapat menghadapi kewajiban jika melayani pelanggan Illinois dan memenuhi ambang batas pendapatan kotor undang-undang. Croke Fairchild secara khusus mencatat bahwa pialang di luar negara bagian dengan pendapatan kotor $100.000 atau lebih dari penjualan kepada pelanggan Illinois dianggap mempertahankan tempat usaha di Illinois.

Dampak terhadap Adopsi dan Inovasi Crypto

Pendukung mungkin berargumen bahwa Illinois mencoba membawa aktivitas bisnis aset digital ke dalam kerangka pajak formal. Secara teori, rezim yang lebih jelas dapat membantu negara bagian memantau aktivitas aset digital dan menghasilkan pendapatan dari pasar yang berkembang pesat.

Penentang berargumen sebaliknya. Mereka mengatakan bahwa memajaki aset digital secara berbeda dari aset tradisional yang serupa secara ekonomi dapat menghambat inovasi, meningkatkan biaya pengguna, dan mendorong perusahaan menjauh dari Illinois. Dewan Inovasi Crypto menggambarkan undang-undang ini sebagai undang-undang yang unik menghukum dan memperingatkan bahwa undang-undang ini dapat mendorong pembangun dan investasi keluar dari negara bagian.

Dampak pasar yang lebih luas bergantung pada apakah Illinois menjadi kasus terisolasi atau model bagi negara bagian lain. Gugatan The Digital Chamber berargumen bahwa jika Illinois dapat memajaki perdagangan berbasis blockchain secara berbeda, negara bagian lain dapat mencoba pajak serupa pada sistem penyelesaian yang didukung AI, jaringan pembayaran berbasis cloud, atau bentuk perdagangan elektronik di masa depan.

Pajak Crypto Illinois vs Pajak Crypto Tradisional

Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois sangat berbeda dengan pajak crypto tradisional AS.

Pajak crypto federal tradisional umumnya menanyakan apakah wajib pajak memiliki pendapatan, keuntungan, atau kerugian dari transaksi yang melibatkan aset digital. IRS mengatakan bahwa aset digital diperlakukan sebagai properti untuk keperluan pajak federal, dan wajib pajak harus melaporkan penjualan dan pelepasan lainnya yang menghasilkan keuntungan atau kerugian modal. Transfer antar dompet yang dimiliki oleh wajib pajak yang sama umumnya tidak dikenai pajak berdasarkan FAQ mata uang virtual IRS, kecuali sejauh aset digunakan atau dipotong untuk membayar biaya layanan transaksi.

Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois justru berfokus pada aktivitas bisnis aset digital yang tercakup. Dasar pengenaan pajak adalah nilai aktivitas aset digital, dan pialang bertanggung jawab untuk memungut jika undang-undang berlaku. Itu membuat pendekatan Illinois lebih mirip dengan pajak transaksi atau hak istimewa yang dilapiskan pada layanan aset digital daripada pajak penghasilan normal atas keuntungan investor.

Perbedaan ini penting untuk kueri SEO seperti "Apakah Illinois memajaki keuntungan crypto?" Jawabannya adalah: Illinois masih berada dalam sistem pajak AS yang lebih luas, di mana keuntungan crypto dapat dikenai pajak berdasarkan aturan pajak penghasilan federal dan negara bagian, tetapi Undang-Undang Pajak Aset Digital itu sendiri bukan sekadar pajak keuntungan modal. Ini adalah pajak terpisah atas aktivitas bisnis aset digital yang tercakup.

Apa yang Harus Diperhatikan Investor Crypto Selanjutnya?

Hal pertama yang perlu diperhatikan adalah hasil gugatan. Jika pengadilan memberikan bantuan, undang-undang dapat diblokir, ditunda, atau dipersempit. Jika Illinois menang, bursa dan pialang aset digital mungkin perlu bersiap untuk implementasi penuh pada 1 Januari 2027.

Hal kedua yang perlu diperhatikan adalah panduan regulasi. Jones Day mencatat bahwa Departemen Pendapatan Illinois belum mengeluarkan peraturan implementasi pada saat analisis mereka, dan pertanyaan penting tentang aktivitas kena pajak, penilaian aset, dan pengecualian masih terbuka.

Hal ketiga yang perlu diperhatikan adalah apakah negara bagian lain akan mengikuti Illinois. Jika Undang-Undang Pajak Aset Digital bertahan dari tantangan hukum dan menghasilkan pendapatan, negara bagian lain dapat mempertimbangkan pajak aset digital serupa. Jika diblokir atau menyebabkan pelarian bisnis, ini dapat menjadi contoh peringatan.

Hal keempat yang perlu diperhatikan adalah bagaimana bursa merespons. Platform dapat memperbarui jadwal biaya, menambahkan pengungkapan khusus Illinois, membatasi layanan tertentu, mengubah penawaran kustodian, atau memperkenalkan langkah kepatuhan baru untuk pengguna Illinois. Karena undang-undang dapat berlaku untuk layanan pertukaran, transfer, kustodian, dan dompet, pengguna harus memantau pembaruan dari platform mana pun yang mereka gunakan.

Untuk edukasi crypto terkait, pengguna juga dapat menjelajahi panduan aset Hibt, termasuk STORJ dan penyimpanan terdesentralisasi, EDU dan pendidikan Web3, SPCXUSD1 dan kontrak abadi TradFi, dan BOME dan risiko token Meme. Ini membantu menghubungkan regulasi, kategori aset, dan risiko investasi dalam satu jalur pembelajaran yang lebih luas.

Kesimpulan: Mengapa Pajak Crypto Illinois Penting

Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois penting karena dapat menjadi titik balik dalam perpajakan crypto tingkat negara bagian di AS. Ini bukan sekadar aturan keuntungan modal lainnya. Ini adalah pajak berbasis nilai transaksi atas aktivitas bisnis aset digital yang tercakup, dengan pialang bertanggung jawab atas pemungutan dan kepatuhan. Undang-undang dijadwalkan berlaku efektif pada 1 Januari 2027, dan tarif 0,2% berlaku untuk nilai aktivitas pertukaran, transfer, atau penyimpanan yang tercakup yang melibatkan pelanggan Illinois.

Bagi pengguna, pajak ini dapat meningkatkan biaya perdagangan, transfer, atau penyimpanan crypto melalui platform yang terkena dampak. Bagi bursa, ini dapat memerlukan infrastruktur kepatuhan baru, sistem lokasi pelanggan, dan proses pelaporan pajak. Bagi regulator, ini dapat menjadi uji kasus apakah negara bagian dapat mengenakan pajak transaksi khusus crypto tanpa melanggar batasan konstitusional atau federal.

Gugatan yang diajukan oleh The Digital Chamber membuat masalah ini semakin penting. Kasus pengadilan akan membantu menentukan apakah Illinois dapat memberlakukan Undang-Undang Pajak Aset Digital sebagaimana tertulis, atau apakah undang-undang tersebut harus diblokir, diubah, atau dipersempit sebelum tanggal efektif 2027.

Untuk saat ini, pengguna crypto harus memahami perbedaan antara pajak penghasilan crypto tradisional dan pajak transaksi aset digital baru Illinois, sementara bursa dan bisnis aset digital harus bersiap untuk perencanaan kepatuhan dan pembaruan litigasi.

FAQ: Pajak Crypto Illinois 2026

Apa itu Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois?

Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois adalah rezim pajak tingkat negara bagian yang disahkan melalui RUU Senat 3019. Undang-undang ini mengenakan pajak 0,2% atas nilai aktivitas bisnis aset digital yang tercakup, termasuk aktivitas pertukaran, transfer, atau penyimpanan yang melibatkan pelanggan Illinois, mulai 1 Januari 2027.

Berapa besar pajak crypto Illinois?

Tarif pajak crypto Illinois menurut Undang-Undang Pajak Aset Digital adalah 0,2% dari nilai aktivitas bisnis aset digital yang tercakup. Misalnya, 0,2% dari $10.000 sama dengan $20, meskipun apakah aktivitas tertentu dikenai pajak tergantung pada ruang lingkup undang-undang dan panduan selanjutnya.

Apakah Illinois memajaki keuntungan crypto?

Undang-Undang Pajak Aset Digital bukanlah pajak standar atas keuntungan crypto. Pajak crypto federal tradisional umumnya berfokus pada pendapatan, keuntungan, atau kerugian dari transaksi aset digital, sementara Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois berfokus pada nilai aktivitas bisnis aset digital yang tercakup.

Apakah pajak crypto Illinois berlaku untuk bursa?

Ya, bursa crypto terpusat dan platform aset digital termasuk bisnis yang kemungkinan terkena dampak. Jones Day mengatakan definisi pialang mencakup bursa crypto terpusat, platform aset digital, dan perantara transaksi lainnya.

Apakah pajak crypto Illinois berlaku untuk dompet dan kustodian?

Mungkin. BDO mengatakan Undang-Undang ini mencakup layanan pertukaran crypto, transfer, kustodian, dan dompet, sementara Jones Day mencatat bahwa aktivitas kena pajak mencakup penyimpanan aset digital dan dapat menjangkau penyedia dompet kustodian dan layanan penyimpanan dingin.

Apakah pajak berlaku untuk bursa di luar negara bagian?

Bisa. Croke Fairchild menjelaskan bahwa pialang di luar negara bagian dengan pendapatan kotor $100.000 atau lebih dari penjualan kepada pelanggan Illinois dianggap mempertahankan tempat usaha di Illinois dan harus mendaftar, memungut, dan mengajukan pengembalian.

Mengapa industri crypto menggugat Illinois?

Industri crypto berpendapat bahwa undang-undang ini memperlakukan aset digital secara berbeda dari aset yang serupa secara ekonomi karena mereka menggunakan teknologi blockchain, menciptakan beban kepatuhan yang berat, dan dapat melanggar perlindungan konstitusional atau federal. The Digital Chamber mengajukan gugatan pada 21 Juli 2026 menantang undang-undang ini.

Kapan pajak crypto Illinois mulai berlaku?

Undang-Undang Pajak Aset Digital dijadwalkan berlaku efektif pada 1 Januari 2027, kecuali litigasi, perubahan legislatif, atau tindakan regulasi mengubah implementasi.

Apa yang harus dilakukan pengguna crypto sekarang?

Pengguna crypto harus memantau pembaruan gugatan, pemberitahuan biaya bursa, panduan pajak Illinois, dan pengungkapan khusus platform. Mereka juga harus membedakan pajak transaksi baru Illinois dari pelaporan pajak penghasilan crypto federal biasa.

Apakah ini nasihat hukum atau pajak?

Tidak. Artikel ini hanya bersifat edukatif. Pengguna dan bisnis yang terkena dampak Undang-Undang Pajak Aset Digital Illinois harus berkonsultasi dengan profesional hukum dan pajak yang berkualifikasi sebelum mengambil keputusan.